Стратегічні цілі (пріоритети) діяльності державного органу

Основні документи, які визначають стратегію (пріоритети) та цілі діяльності державного органу

Стратегічна ціль внутрішнього аудиту

1

2

3

Реформування державної статистики для забезпечення сучасних потреб суспільства в об'єктивній, достовірній  та неупередженій статистичній інформації, яка відповідає основним принципам офіційної статистики, схваленим Генеральною Асамблеєю ООН, та Кодексу норм європейської статистики, для підтримки прийняття обґрунтованих рішень, проведення досліджень і відкритих обговорень:

- модернізація державної статистики;

- відкритість і доступність статистичної інформації;

- зменшення звітного навантаження;

- інформаційне забезпечення проведення моніторингу Цілей сталого розвитку;

- розвиток людського капіталу органів державної статистики.

Програма розвитку державної статистики до 2023 року (далі – Програма).

У Програмі пріоритети за напрямами подальшого розвитку державної статистики сформовані з урахуванням середньострокового плану пріоритетних дій Уряду до 2020 року, затвердженого розпорядженням Кабінету Міністрів України від 03.04.17 № 275, положень Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони, та відповідно до рекомендацій, наданих європейськими експертами за результатами глобальної оцінки національної статистичної системи України, проведеної у 2016 році.

Зміна пріоритетів при проведенні внутрішніх аудитів (від орієнтації на виявлення фінансових порушень до здійснення оцінки ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій, бюджетних програм, ступеня виконання й досягнення цілей тощо).

Стратегічна ціль внутрішнього аудиту

Завдання внутрішнього аудиту

Ключові показники результативності, ефективності та якості внутрішнього аудиту

2022 рік

2023 рік

2024 рік

1

2

3

4

5

Зміна пріоритетів при проведенні внутрішніх аудитів (від орієнтації на виявлення фінансових порушень до здійснення оцінки ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій, бюджетних програм, ступеня виконання і досягнення цілей тощо).

1. Проведення внутрішніх аудитів щодо дотримання актів законодавства з питань законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку та збереження активів.

1) частка таких аудитів становить не більше 50% у загальній кількості запланованих внутрішніх аудитів.

1) частка таких аудитів становить не більше 50% у загальній кількості запланованих внутрішніх аудитів.

1) частка таких аудитів становить не більше 25% у загальній кількості запланованих внутрішніх аудитів.

2) частка аудиторських рекомендацій, прийнятих керівником державного органу, становить не менше 80% від загальної кількості наданих рекомендацій.

2. Проведення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій та процесів.

1) частка таких аудитів становить не менше 50% у загальній кількості запланованих внутрішніх аудитів.

1) частка таких аудитів становить не менше 50% у загальній кількості запланованих внутрішніх аудитів.

1) частка таких аудитів становить не менше 75% у загальній кількості запланованих внутрішніх аудитів.

2) частка аудиторських рекомендацій, прийнятих керівником державного органу, становить не менше 80% від загальної кількості наданих рекомендацій.

3. Здійснення методологічної роботи.

1) забезпечено актуалізацію основних внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту.

4. Здійснення ризик-орієнтованого планування діяльності з внутрішнього аудиту.

1) забезпечено перегляд (актуалізацію) Стратегічного плану з урахуванням змін у пріоритетах діяльності Держстату.

5. Здійснення моніторингу врахування рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту.

1) щопівроку сформовано таблиці «Моніторинг упровадження рекомендацій до аудиторського звіту» згідно з листами-відповідями ГУС, у яких проводилися аудити, а саме здійснено аналіз і узагальнення інформації щодо стану виконання кожної рекомендації (виконано, виконано частково, не виконано).

6. Звітування (внутрішнє та зовнішнє) про діяльність підрозділу внутрішнього аудиту.

Складено та надано звітність про результати діяльності сектору внутрішнього аудиту Голові Держстату та Міністерству фінансів України (форма № 1-ДВА).

7. Проведення внутрішніх оцінок якості внутрішнього аудиту.

1) щорічне складення програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту;

2) проведено внутрішню оцінку якості внутрішнього аудиту за всіма аспектами з діяльності внутрішнього аудиту.

8. Професійний розвиток працівників підрозділу внутрішнього аудиту.

1) професійний розвиток (навчання та підвищення кваліфікації) працівників сектору внутрішнього аудиту шляхом самоосвіти та участі в навчальних заходах з питань внутрішнього аудиту та внутрішнього контролю.

№ з/п

Об’єкт внутрішнього аудиту

Ступінь пріоритетності

Загальний результат оцінки ризиків, пов’язаних з об’єктом внутрішнього аудиту (кількість ризиків)

Застосовані фактори відбору для здійснення планових внутрішніх аудитів

За високим рівнем ризику

За середнім рівнем ризику

За низьким рівнем ризику

Матеріальність

Складність діяльності

Масштаб змін

Репутаційна чутливість

Загальна політика внутрішнього контролю

Надійність керівництва

Можливість для зловживань

Питання, які цікавлять керівництво

Час від попереднього аудиту

Стан впровадження аудиторських рекомендацій

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1.

Діяльність щодо ефективності функціонування системи внутрішнього контролю за елементом управління ризиками.

1

1

1

1

-

-

-

-

þ

-

-

þ

þ

þ

2.

Діяльність щодо дотримання актів законодавства з питань законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку та збереження активів.

2

0

1

1

þ

-

-

-

þ

-

-

-

þ

þ

Стратегічна ціль внутрішнього аудиту

Завдання внутрішнього аудиту

№ з/п

Об’єкт внутрішнього аудиту

Рік дослідження

2022 рік

2023 рік

2024 рік

1

2

3

4

5

6

7

Зміна пріоритетів при проведенні внутрішніх аудитів (від орієнтації на виявлення фінансових порушень до здійснення оцінки ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій, бюджетних програм, ступеня виконання і досягнення цілей тощо).

1. Проведення внутрішніх аудитів щодо дотримання актів законодавства з питань законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку та збереження активів.

1.

Діяльність щодо дотримання актів законодавства з питань законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку та збереження активів.

þ

þ

þ

2. Проведення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій та процесів.

2.

Діяльність щодо ефективності функціонування системи внутрішнього контролю за елементом управління ризиками.

þ

þ

þ

Стратегічна ціль внутрішнього аудиту

Завдання внутрішнього аудиту

№ з/п

Захід з іншої діяльності з внутрішнього аудиту

Рік  виконання

2022 рік

2023 рік

2024 рік

1

2

3

4

5

6

7

Зміна пріоритетів при проведенні внутрішніх аудитів (від орієнтації на виявлення фінансових порушень до здійснення оцінки ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій, бюджетних програм, ступеня виконання і досягнення цілей тощо).

1. Проведення внутрішніх аудитів щодо дотримання актів законодавства з питань законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку та збереження активів.

2. Проведення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій та процесів.

1.

Організація внутрішніх аудитів.

þ

þ

þ

2.

Формування справ внутрішнього аудиту.

þ

þ

þ

3.

Підготовка матеріалів для розгляду на засіданнях колегії результатів роботи з внутрішнього аудиту. Участь у засіданнях колегій.

þ

þ

þ

4.

Надання інформації про результати внутрішнього аудиту органам державної влади та самостійним структурним підрозділам апарату Держстату, що відповідальні за діяльність.

þ

þ

þ

5.

Підготовка оглядових листів за результатами проведених внутрішніх аудитів.

þ

þ

þ

3. Здійснення методологічної роботи.

1.

Моніторинг і аналіз змін у нормативно-правових актах з питань внутрішнього аудиту з метою актуалізації основних внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту, приведення їх у відповідність до вимог законодавства у цій сфері, підготовка проєктів основних внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту, їх погодження та затвердження відповідно до визначених внутрішніх процедур та регламентів (за необхідності).

þ

þ

þ

4. Здійснення ризик-орієнтованого планування діяльності з внутрішнього аудиту.

1.

Проведення оцінки ризиків для визначення об'єктів внутрішнього аудиту.

þ

þ

þ

2.

Формування Стратегічного плану на 2025–2027 роки.

-

-

þ

3.

Унесення змін до Стратегічного плану на 2022–2024 роки (за необхідності).

þ

þ

þ

4.

Формування та внесення змін до Операційного плану.

þ

þ

þ

5. Здійснення моніторингу врахування рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту.

1.

Ведення бази даних об'єктів внутрішнього аудиту, актуалізація інформації в базі даних.

þ

þ

þ

2.

Здійснення моніторингу виконання (впровадження) аудиторських рекомендацій, наданих за результатами проведених внутрішніх аудитів.

þ

þ

þ

3.

Направлення відповідальним за діяльність особам листів-нагадувань щодо необхідності впровадження аудиторських рекомендацій для одержання підтвердження про вжиття відповідних заходів (за необхідності).

þ

þ

þ

6. Звітування (внутрішнє та зовнішнє) про діяльність підрозділу внутрішнього аудиту.

1.

Підготовка звітності про результати діяльності сектору внутрішнього аудиту для подання:

- Голові Держстату;

- Міністерству фінансів України (форма № 1-ДВА).

þ

þ

þ

2.

Письмове інформування керівника про результати здійснення кожного внутрішнього аудиту з наданням відповідних висновків та рекомендацій.

þ

þ

þ

7. Проведення внутрішніх оцінок якості внутрішнього аудиту.

1.

Складання та виконання програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту.

þ

þ

þ

2.

Проведення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту.

þ

þ

þ

8. Професійний розвиток працівників підрозділу внутрішнього аудиту.

1.

Проведення внутрішніх навчань, участь у навчальних заходах, семінарах, організованих іншими державними органами, вивчення вітчизняного та міжнародного досвіду з питань внутрішнього аудиту (законодавства, методичних посібників тощо).

þ

þ

þ