№ з/п

Об’єкт внутрішнього аудиту

Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту

Орієнтовний обсяг дослідження

Назва структурного підрозділу/установи/підприємст-ва/організації, в якій проводиться внутрішній аудит

Період, що охоплюється внутрішнім аудитом

Термін здійснення внутрішньо-го аудиту

1

2

3

4

5

6

7

Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків):

1.

Діяльність щодо ефективності функціонування системи внутрішнього контролю за елементом управління ризиками.

Проведення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій та процесів.

Визначення підрозділу, відповідального за здійснення координації роботи з управління ризиками, та функції з надання методологічної допомоги працівникам головного управління статистики та проведення роз’яснювальної роботи з питань організації системи управління ризиками.

Визначення відповідального структурного підрозділу за забезпечення координації з організації та впровадження системи внутрішнього контролю.

Здійснення ідентифікації, оцінки та перегляду ризиків у разі зміни законодавства, організаційної структури тощо та визначення способів реагування на них, усунення та зменшення їх впливу на діяльність.

Аналіз стану формулювання та визначення  ризиків.

Виконання плану заходів з усунення ризиків та зменшення їх впливу на діяльність.

Головне управлiння статистики в Iвано-Франкiвськiй областi

Головне управління статистики в Одеській області

01.01.2020 –01.01.2022

01.01.2020 –01.01.2022

ІІ-ІІІ квартали

2022 року

IV квартал

2022 року

Підстава для включення заходу з іншої діяльності з внутрішнього аудиту

№ з/п

Захід з іншої діяльності з внутрішнього аудиту

Термін виконання

1

2

3

4

1. Проведення внутрішніх аудитів щодо дотримання актів законодавства з питань законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку та збереження активів.

2. Проведення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій та процесів.

1.

Організація внутрішніх аудитів.

Протягом року

2.

Формування справ внутрішнього аудиту.

Протягом року

3.

Підготовка матеріалів для розгляду на засіданнях колегії результатів роботи з внутрішнього аудиту. Участь у засіданнях колегій.

Протягом року

4.

Надання інформації про результати внутрішнього аудиту органам державної влади та самостійним структурним підрозділам апарату Держстату, що відповідальні за діяльність.

Протягом року

5.

Підготовка оглядових листів за результатами проведених внутрішніх аудитів.

До 31 грудня

3. Здійснення методологічної роботи.

1.

Моніторинг і аналіз змін у нормативно-правових актах з питань внутрішнього аудиту з метою актуалізації основних внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту, приведення їх у відповідність до вимог законодавства у цій сфері, підготовка проєктів основних внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту, їх погодження та затвердження відповідно до визначених внутрішніх процедур та регламентів (за необхідності).

Протягом року

4. Здійснення ризик-орієнтованого планування діяльності з внутрішнього аудиту.

1.

Проведення оцінки ризиків для визначення об'єктів внутрішнього аудиту.

До 15 жовтня

2.

Унесення змін до Стратегічного плану на 2022–2024 роки (за необхідності).

Протягом року

3.

Формування та внесення змін до Операційного плану.

До 31 грудня

5. Здійснення моніторингу врахування рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту.

1.

Ведення бази даних об'єктів внутрішнього аудиту, актуалізація інформації в базі даних.

Протягом року

2.

Здійснення моніторингу виконання (впровадження) аудиторських рекомендацій, наданих за результатами проведених внутрішніх аудитів.

Протягом року

3.

Направлення відповідальним за діяльність особам листів-нагадувань щодо необхідності впровадження аудиторських рекомендацій для одержання підтвердження про вжиття відповідних заходів (за необхідності).

Протягом року

6. Звітування (внутрішнє та зовнішнє) про діяльність підрозділу внутрішнього аудиту.

1.

Підготовка звітності про результати діяльності сектору внутрішнього аудиту для подання:

- Голові Держстату;

- Міністерству фінансів України (форма № 1-ДВА).

До 01 березня

До 01 лютого

2.

Письмове інформування керівника про результати здійснення кожного внутрішнього аудиту з наданням відповідних висновків та рекомендацій.

Протягом року

7. Проведення внутрішніх оцінок якості внутрішнього аудиту.

1.

Складання та виконання програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту.

Протягом року

2.

Проведення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту.

До 20 лютого

8. Професійний розвиток працівників підрозділу внутрішнього аудиту.

1.

Проведення внутрішніх навчань, участь у навчальних заходах, семінарах, організованих іншими державними органами, вивчення вітчизняного та міжнародного досвіду з питань внутрішнього аудиту (законодавства, методичних посібників тощо).

Протягом року

№ з/п

Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту

Загальна кількість робочих днів на рік

Кількість посад (за фактом)

Загальний плановий обсяг робочого часу, людино-дні

Визначений коефіцієнт участі у здійсненні внутрішніх аудитів для відповідної посади

Плановий обсяг робочого часу на здійснення внутрішніх аудитів, людино-дні

Плановий обсяг робочого часу на виконання заходів з іншої діяльності з внутрішнього аудиту, людино-дні

всього

у тому числі на планові внутрішні аудити

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Завідувач сектору

249

1

205

0,5

110

80

95

2.

Головний спеціаліст

вакансія

Всього:

х

1

205

х

110

80

95